Когда нужно указывать ставку НДС 20%?

Ставка НДС по товару зависит от даты отгрузки. Для услуги – дата оказания услуги. Если дата отгрузки позднее или равна 1 января 2019, то нужно указывать 20%.

Что подразумевается под датой отгрузки?

Дата отгрузки и дата УПД – это два разных поля и разные понятия, но даты совпадают. Поэтому если дата УПД и дата отгрузки позднее или равна 1 января 2019, то ставку НДС нужно указывать 20%.

Что подразумевается под датой оказания услуги? 

Это дата, когда покупатель принял услугу. В Акте указана как «Дата принятия услуги». Она отлична от метки времени в ЭП «Титула получателя» УПД.

УПД выставил 31.12.18, но отправил через платформу уже 02.01.19. Какую ставку НДС ставить?

Так как дата отгрузки была 31.12.18, то ставка НДС считается 18%.

УПД датировал 01.01.19, но передал документ через платформу 31.12.18. Можно поставить ставку НДС 18%?

Нет, подписывать документы будущим числом нельзя. Ставка НДС должна быть 20%.

УПД датировал 31.12.18, затем выставил Исправленный УПД 10.01.19. В иУПД ставить НДС 20%?

НДС считается по дате отгрузки, задекларированной в исходном УПД. Ставка НДС останется 18%.

УПД датировал 31.12.18, затем выставил Корректировочный УПД 25.01.19. В УКД ставить НДС 20%?

Нет, корректировка относится к УПД-основанию, который был отправлен в 2018 году, поэтому НДС 18%.

EDI Platform
№ 1065, 14 января 2019 г.
   

Спасибо! Ваше мнение очень важно для нас

Вход на платформу
Выберите регион
Выбор другого региона приведет к изменению языка и/или содержимого страниц веб-сайта