Когда нужно указывать ставку НДС 20%?
Ставка НДС по товару зависит от даты отгрузки. Для услуги – дата оказания услуги. Если дата отгрузки позднее или равна 1 января 2019, то нужно указывать 20%.
Что подразумевается под датой отгрузки?
Дата отгрузки и дата УПД – это два разных поля и разные понятия, но даты совпадают. Поэтому если дата УПД и дата отгрузки позднее или равна 1 января 2019, то ставку НДС нужно указывать 20%.
Что подразумевается под датой оказания услуги?
Это дата, когда покупатель принял услугу. В Акте указана как «Дата принятия услуги». Она отлична от метки времени в ЭП «Титула получателя» УПД.
УПД выставил 31.12.18, но отправил через платформу уже 02.01.19. Какую ставку НДС ставить?
Так как дата отгрузки была 31.12.18, то ставка НДС считается 18%.
УПД датировал 01.01.19, но передал документ через платформу 31.12.18. Можно поставить ставку НДС 18%?
Нет, подписывать документы будущим числом нельзя. Ставка НДС должна быть 20%.
УПД датировал 31.12.18, затем выставил Исправленный УПД 10.01.19. В иУПД ставить НДС 20%?
НДС считается по дате отгрузки, задекларированной в исходном УПД. Ставка НДС останется 18%.
УПД датировал 31.12.18, затем выставил Корректировочный УПД 25.01.19. В УКД ставить НДС 20%?
Нет, корректировка относится к УПД-основанию, который был отправлен в 2018 году, поэтому НДС 18%.