Требования к УКД для соответствия новому формату в сравнении с текущим
Минимальные требования для соответствия новому формату УКД (Приказу ФНС России от 12.10.2020 № ЕД-7-26/736), в сравнении со старым форматом УПД (Приказ Федеральной налоговой службы от 13.04.2016 № ММВ-7-15/189@):
1. ON_KORSCHFDOPPR → ON_NKORSCHFDOPPR
Если вы заранее генерируете значение уникального имени файла (атрибут @ИдФайл) на своей стороне, то теперь префикс «ON_KORSCHFDOPPR» нужно заменить на «ON_NKORSCHFDOPPR» в общем случае, на «ON_NKORSCHFDOPPRMARK» – для товаров, подлежащих маркировке, и на «ON_NKORSCHFDOPRPROS» – для товаров, подлежащих прослеживаемости.
Пример Файл/@ИдФайл:
ON_NKORSCHFDOPPR_2IJAD9999999E99C7EA999B999A99CAE9D_
2IJ99D9999E0DA999AB9E99999999D9FE99_20210312_95cd5757-550a-4a56-b748-f87520ca9920 (Рис. 1).
2. Атрибут /Файл/@ВерсПрог – версия программы, с помощью которой сформирован файл, стал обязательным (Рис. 2).
3. КНД 1115127 → 1115133
Меняется значение атрибута КНД: Файл/Документ/@КНД. Значение «1115127» изменилось на «1115133» (Рис. 3).
4. Меняется значение атрибута /Файл/Документ/@ПоФактХЖ при Функция=КСЧФДИС или Функция=ДИС (Рис. 4).
Было:
Значение «Документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав»
Изменилось на:
«Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав»
5. Меняется значение атрибута /Файл/Документ/@НаимДокОпр при Функция=КСЧФДИС и при Функция=ДИС (Рис. 5).
Было:
Значение «Корректировочный счет-фактура и документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав» при Функция=КСЧФДИС;
Значение «Документ об изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав» при Функция=ДИС
Изменилось на:
Значение по умолчанию «Документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав» при Функция=КСЧФДИС или при Функция=ДИС.
6. Атрибут /Файл/Документ/СвКСчФ/ДопСвФХЖ1/@НаимОКВ – наименование валюты согласно Общероссийскому классификатору, стал необязательным (Рис. 6).
7. Добавлен новый необязательный атрибут /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/@ПорНомТовВСЧФ – порядковый номер товара (выполненных, оказанных услуг), имущественного права в счёте-фактуре (Рис. 7).
8. Атрибут /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/@НаимТов стал необязательным. Атрибут обязателен при отсутствии «ХарактерТов», «АртикулТов» и «КодТов» (Рис. 8).
9. Новый формат УКД позволяет не включать в электронный документ те элементы, по которым отсутствуют значения или предусмотрено проставление прочерка. В связи с этим:
- Составной элемент /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/АкцизРазн стал необязательным. Элемент формируется в том случае, если сумма акциза увеличилась (СумУвел>0) (Рис. 9) или уменьшилась (СумУм>0) (Рис. 9а-б).
- Составной элемент /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/СумНалДо стал необязательным;
- Составной элемент /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/СумНалПосле стал необязательным. Обязателен при НалСтДо НЕ = «НДС исчисляется налоговым агентом»;
- Составной элемент /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/СумНалРазн стал необязательным. Обязателен при НалСтДо НЕ = «НДС исчисляется налоговым агентом»;
- Составной элемент /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/СтТовУчНал стал необязательным.
- Атрибуты /Файл/Документ/ТаблКСчФ/ВсегоУвел/@СтТовУчНалВсего и /Файл/Документ/ТаблКСчФ/ВсегоУм/@СтТовУчНалВсего стали необязательными. Обязательны, когда все элементы НалСтДо НЕ = «НДС исчисляется налоговым агентом»;
- Элементы /Файл/Документ/ТаблКСчФ/ВсегоУвел/СумНал и / Файл/Документ/ТаблКСчФ/ВсегоУм/СумНал стали необязательными. Обязательны, когда все элементы НалСтДо НЕ = «НДС исчисляется налоговым агентом».
10. Удалены необязательные атрибуты дополнительных сведений о товаре: /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@КорСчДебет и /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@КорСчКредит.
11. Добавлены новые необязательные атрибуты дополнительных сведений о товаре (Рис. 10):
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@ХарактерТов – характеристика/описание товара. Атрибут обязателен при отсутствии НаимТов и КодТов и АртикулТов;
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@СортТов – сорт товара;
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@АртикулТов – артикул товара. Атрибут обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и КодТов;
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@КодТов – код товара. Атрибут обязателен при отсутствии НаимТов и ХарактерТов и АртикулТов;
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@НаимЕдИзмДо – наименование единицы измерения до корректировки. Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовДо;
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@НаимЕдИзмПосле – наименование единицы измерения после корректировки. Обязателен при наличии ОКЕИ_ТовПосле;
- /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/ДопСведТов/@КодВидТов – код вида товара. Атрибут обязателен в отношении товаров, вывезенных за пределы территории РФ.
12. Для отражения информации о прослеживаемости товаров добавлен новый составной элемент /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/СведПрослеж (Рис. 11).
13. Для отражения информации о кодах маркировки добавлен новые составные элементы: /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/НомСредИдентТовДо и /Файл/Документ/ТаблКСчФ/СведТов/НомСредИдентТовПосле (Рис. 12).
14. Составной элемент /Файл/Документ/СодФХЖ3 стал необязательным (Рис. 13):
- вместо обязательного атрибута /Файл/Документ/СодФХЖ3/@ПередатДокум добавлен составной элемент /Файл/Документ/СодФХЖ3/ПередатДокум;
- составной элемент /Файл/Документ/СодФХЖ3/ОснКор переименован в /Файл/Документ/СодФХЖ3/ДокумОснКор;
- при отсутствии документа в атрибуте @НаимОсн вместо «Отсутствует» необходимо указывать «Без документа-основания».
