Изменения порядка обмена УПД/УКД в 2023 году в рамках прослеживаемости

Общая информация об изменении порядка обмена для УПД/УКД

В связи со вступлением в силу Приказа ФНС России от 08.07.2022 N ЕД-7-15/636@ наступает обязанность оператора электронного документооборота передавать все электронные УПД и УКД, содержащие реквизиты прослеживаемости, в приемный комплекс ФНС России – ПП ЭДЕМ.

В соответствии с этим изменяется порядок обмена УПД/УКД, в рамках которого будут добавлены подтверждающие квитанции от оператора на титулы продавца и покупателя. Данные квитанции необходимы для корректной передачи пакета документов в приемный комплекс ФНС.

Новый порядок обмена предусмотрен для электронного универсального передаточного документа (УПД) с функциями:

  • СЧФДОП - счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг);
  • ДОП - документ об отгрузке товаров (выполнении работ), передаче имущественных прав (документ об оказании услуг).

А также для электронного универсального корректировочного документа (УКД) с функциями:

  • КСЧФДИС - корректировочный счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость, и документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;
  • ДИС - документ, подтверждающий согласие (факт уведомления) покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

Дата перехода на новый порядок обмена УПД/УКД

Новый порядок обмена вступает в силу 1 января 2023 года.

Именно с этой даты оператор электронного документооборота будет направлять все электронные УПД/УКД, содержащие реквизиты прослеживаемости, в приемный комплекс ФНС России.

Переходного периода не предусмотрено.

Основные нововведения

Среди нововведений в порядке обмена можно выделить следующее:

  1. Для УПД (СЧФДОП) и УКД (КСЧФДИС):
    1. Добавлена новая квитанция DP_PDOTPR (STATUS 10 на схеме №1) – подтверждение даты отправки документа. Квитанция формируется Оператором продавца при получении титула покупателя и направляется в адрес Продавца и в адрес Оператора покупателя (в случае роуминга).
  2. Для УПД (ДОП) и УКД (ДИС):
    1. Добавлена новая квитанция DP_PDPOL (STATUS 2 на схеме №2) – подтверждение даты получения документа. Квитанция формируется Оператором продавца при получении титула продавца и направляется в адрес Продавца.
    2. Добавлена новая квитанция DP_PDOTPR (STATUS 3 на схеме №2) – подтверждение даты отправки документа. Квитанция формируется Оператором покупателя при получении титула продавца и направляется в адрес Покупателя и в адрес Оператора продавца (в случае роуминга).
    3. Добавлена новая квитанция DP_PDOTPR (STATUS 5 на схеме №2) – подтверждение даты отправки документа. Квитанция формируется Оператором продавца при получении титула покупателя и направляется в адрес Продавца и в адрес Оператора покупателя.

Схемы опубликованы в статьях:

Все новые квитанции на схемах выделены красным.

16 ноября 2022 г.