УПД формата 5.03
Новый формат УПД 5.03
В связи с вступлением в силу Приказа ФНС России от 15 ноября 2024 года № ЕД-7-26/1032@, который вносит изменения в приложение №1 к приказу Федеральной налоговой службы от 19 декабря 2024 года № ЕД-7-26/970@, был утвержден новый формат электронного универсального передаточного документа (УПД). Подробности можно найти по ссылкам: Приказ от 15.11.2024 и Приказ от 19.12.2024.
Дата перехода на новый формат УПД
Старый формат электронного УПД (5.01) действует до 31 марта 2025. Новый формат УПД (5.03) вступил в силу с 22 января 2025 и полностью заменит прошлый с 1 апреля 2025.
Период с 22 января 2025 по 31 марта 2025 является переходным, в рамках которого можно использовать оба формата УПД.
Основные изменения в формате электронного УПД
- Вводится новый формат наименований файлов обмена. Введённые в рамках УПД 5.01 структуры имён файлов (PROS и MARK) не предусматривали возможность обеспечения передачи маркировки и прослеживаемости товаров в рамках одного документа. В новом УПД 5.03 появилась возможность указывать множественные идентификаторы для одного документа. Идентификаторы N2 и N3 в имени файла свидетельствуют о том, что в документе содержится информация о прослеживаемых и маркированных товарах соответственно.
- Введены дополнительные идентификаторы N4 и N5 для обозначения наличия в документе продукции из товарных категорий «табак» и «пиво и слабоалкогольные напитки». Идентификатор N6 используется в рамках движения нефтепродуктов.
- Добавлена возможность выбирать специальные обстоятельства формирования счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость из классификатора:
1 – счет-фактура, составленный комитентом (принципалом) комиссионеру (агенту), реализующему товары (работы, услуги), имущественные права от своего имени, или комитенту принципалу комиссионером агентом, приобретающим товары (работы, услуги), имущественные права.
2 – счет-фактура, выставляемый при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
3 – счет-фактура, составляемый в случае реализации комиссионером (агентом, экспедитором, застройщиком или заказчиком, выполняющим функции застройщика) двум и более покупателям (приобретения у двух и более продавцов) товаров (работ, услуг), имущественных прав от своего имени.
4 – счет-фактура, составляемый налоговым агентом, указанным в пунктах 2 и 3 статьи 161 НК.
5 – счет-фактура, составляемый продавцами при определении налоговой базы налоговыми агентами – покупателями (получателями) товаров, перечисленными в пункте 8 статьи 161 НК.
6 – счет-фактура, составляемый налоговым агентом, указанным в пунктах 5.2 и 5.3 статьи 161 НК.
- Добавлен дополнительный блок, позволяющий указывать информацию о начальном документе (имена файлов продавца и покупателя) при составлении исправленного УПД.
- Изменён способ указания сведений о маркированном товаре в объёмно–сортовом разрезе. Для передачи сведений необходимо использовать новый тег ГТИН и КолВедМарк. Также по согласованию с контрагентом можно продолжать использовать способ передачи сведений в теге НомУпак, как это осуществляется в формате УПД 5.01.
- Введена новая типовая форма ввода реквизитов подтверждающих документов. Используется для передачи сведений об основаниях отгрузки товара, уступки денежного права, указания сопроводительных документов и т.д.
- Добавлен элемент «Стоимость товара, подлежащего прослеживаемости». В данном поле указывается стоимость за все количество поставляемых (отгруженных) товаров, относящихся к конкретному регистрационному номеру партии товаров, при реализации товаров (в том числе в составе комплектов (наборов), подлежащих прослеживаемости, а также при передаче товаров, подлежащих прослеживаемости, в составе выполненных работ.
- Расширен перечень данных, которые можно передать при указании адреса в соответствии с государственным адресным реестром (ГАР).
- Произошли изменения в блоке передачи реквизитов документа об отгрузке товаров (о выполнении работ, об оказании услуг), о передаче имущественных прав, отражаемые в строке 5а счета-фактуры.
- Введен дополнительный блок для отражения сведений о товаре, подлежащем идентификации и учету в государственной информационной системе. К ним относятся системы, созданные на основании федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации, а также на основании правовых актов государственных органов.
- С помощью нового блока НалУчАморт можно указывать данные налогового учёта в отношении расчёта амортизации. Заполняется в случае продажи/передачи в уставный капитал объектов основных средств, бывших в употреблении, в целях применения новым собственником положений пунктов 7 и 12 статьи 258 НК.
- Предусмотрена возможность указания дополнительных сведений о некоторых видах подакцизных товаров через новый элемент «Код вида продукции»
- Произошли изменения в блоке «Подписант» в соответствии с законодательством. В данном блоке теперь можно указывать информацию об МЧД и способ ее передачи.